江油某企业涉嫌虚开3000万元巨额税票被查

一公司与另一公司合作经营，其合作模式稀奇，上线项目数遭变故，经营惨淡。但在短短的所谓合作期间，却有上亿数亿的外来巨额资金过账流转，甚至有数千万元的莫明购置资产票据下单入账……

当地相关稽查部门收到知情人的举报后，迅速立案并展开侦查工作。

合作：公司项目屡遭失败起纷争

四川江油万利化工有限责任公司(以下简称：万利化工公司)成立于2013年9月，注册资本5000万元人民币，贾春梅占100%股份。万利化工公司也是四川省江油市政府重点招商引资企业。

2013年11月份，万利化工公司拟收购中石油西南油气田某某甲醇厂，北京三聚公司了解后，愿共同出资收购该甲醇厂整体资产。收购后，双方签订了合作章程。

但奇怪的是，签署该章程的只是“贾春梅”和“于海军”，万利化工公司加盖了印章。万利化工公司负责人介绍：“于海军是北京公司委派到万利化工公司的。”

公司章程显示，于海军在万利化工公司持有公司51%的股权，贾春梅持有公司49%的股权，贾春梅担任万利化工公司法定代表人。

另外，公司章程设定于海军出资8000万元按保底年利率24%收取利息。合作期为一年，一年后由于海军决定是否继续持股合作。

“这章程，显然与国家《公司法》规定不相符。”万利化工公司称。

2013年12月，甲醇厂资产交接后，经双方召开会议决定，由汪中国为万利化工公司董事长对外进行工作，贾春梅任总经理全面主持万利化工公司工作，财务则由三聚公司委派的财务总监刘×专职掌管。接着，公司陆续投入资金对原有设备设施进行检维修和技改优化，并请专家综合评估论证，2014年4月完成并开始试车生产。因生产成本较高，形成成本倒挂，2014年11月至2015年11月公司停产，拟落实新增二段炉技改项目。

2015年，三聚公司在河南投建了一套十多万吨的双氧水项目，生产效益很好。“经双方商量同意在万利化工公司也利用甲醇生产尾气制造双氧水，而且成本比一般企业要低很多。然后，万利化工公司就迅速展开项目的设计、可研、环评、安评编制和评审工作，并于2015年5月完成了前期全部工作。同时，我们向工信局提供节能减排技改项目资金补助申请，工信局于6月底批复我公司350万元人民币补助。在项目建设几个月后，合作方突然要求我们停止双氧水项目建设，而另建其他项目，并多次强调他们是大股东，一切都要听他们安排。为此，公司被逼中断双氧水项目建设。”汪中国介绍，“截止目前，公司项目投产已停搁了一年多，造成近亿元的损失。”

谜案：巨额资金莫明流转、虚开

“在随后的合作中，公司的严重问题更加显露。”汪中国介绍，2015年5月，贾总开始休产假。北京公司以此为由，安排来了一个从未接触过化工企业的人任总经理。由于缺乏化工生产专业知识，所派管理人员违背化工企业生产管理要求，最终导致了2015年11月3日恢复生产后的第14天，发生了车间设备爆炸事故。此事故给周边居民和企业造成很大的影响，导致企业至今无法恢复生产。

2015年1月至11月期间，公司技改期间并未生产。“但据我们调查后发现，与公司生产经营无关的流账资金却高达5亿多元人民币，全年流水达十亿元之多。”汪中国说，“其中有一笔过账资金在公司账上多放了一天没来得及转走，还收取了公司2万元的利息。”

在项目实施合作中，应该以实际资金出资转入万利化工公司，“但以三聚公司投入进来的资金，却是通过设备买卖的方式转入万利化工公司。”汪中国出示票据说，“但这些购买票据中所列的很多设备在我公司根本就没有，然而在我万利化工公司下单入账的设备购置票据却有几十张，涉嫌虚开增值税发票近3000万元。这些设备到底有没有，还真是个让人无从查询的谜。”

2015年11月底，万利化工公司想融资再启动运转生产，合作方提出用万利化工公司的设备予以融资，用作生产流动资金。随后，万利化工公司办理了设备抵押融资相关手续，“但贷款贷来的1.3亿元人民币到账后，在股东贾春梅不知情的情况下，当日悉数被北京安排的财务总监分批转走。”汪中国说，“万利化工公司最终被弄成了一个空壳公司。”

万利化工公司还介绍：“合作方从北京方面委派来的主管代表，目前已调换了好几个。”

国税：速增派人力联合彻查此事

针对万利化工公司的问题，媒体于8月23日来到了江油市国税稽查局了解情况。

江油市国税稽查局的付刚局长、罗建副局长热情地接待了采访。他们表示：早在2016年刚过春节即接到了举报，主要是所涉3000万元虚开增值税发票的事。我们已受理，至今一直在侦查，但由于局里还有几件上级紧急督办的案子需要做，所以局里人手少，万利化工公司的事由此被缓了一下，暂时还没有最终的结果。

两位局长接着介绍，我们派出了几个得力精干的办事员，赴四川遂宁、江苏南京等地调查。但据我们前期的调查，发现这个涉嫌虚开税票的事很复杂：在遂宁签的购置合同，采购方显示为北京公司一下属子公司，而供货地在湖北，设备厂家又是南京。这个案子涉及四川、江苏、湖北及北京三省一市，下一步我们必须要对该案具体的税票出处、资金流以及货物到底是从哪儿来的等，作彻底的全面调查。

适巧，媒体正要去万利化工公司时，江油市国税稽查局内来了一男一女两个人。稽查局领导介绍这是三聚公司委派方人员，正好一起见一见。男的叫杨维安，他称是三聚公司派往万利化工公司现任的总经理，而那位女的，是三聚公司派驻万利化工公司的在任会计。他们正好对于三聚公司的情况，当即也作了相应的介绍。

杨总经理谈到：我们三聚公司在与万利化工公司的合作中，前后投资了很多钱，但汪中国他们用公司8000多万元钱还了高利贷，我们发觉后也向稽查局上报了情况，请求予以追查，然而今天来稽查局也就是想打听一下这个调查情况。同时，也希望稽查局对于举报的3000万税票一事尽快作出调查结果，以便三聚公司下一步在万利化工公司能够尽快重新作出投入，再予启动生产。杨总经理说“我们损失巨大”。

稽查局付刚局长向杨总经理提出，稽查局已经几次要求你们合作投资方配合，主动提供或说明这3000万税票一事的具体过程。但杨总经理当场表示他是后被委派来的，也不清楚。

两位局长最后表示，虽然事件复杂，花费精力也巨大，但稽查局将会增派人力，尽快向上级请示并取得与有关部门的联合，查明此事，给当事方一个公正的交待。

由于万利化工公司是江油市市政府重点招商引资的企业，市政府对此合作双方发生的问题及目前停产状况，也作过协调，但下步情况到底怎样呢?为此，媒体也来到了江油市市政府采访。江油市市政府办综合股吴股长了解了媒体所要采访的情况后，收下了相关材料，并称将转交有关领导后再予回复。但截止发稿日，尚未有消息。

来源：中青法制网